监理工程师《案例分析》每日一练
案例
背景资料：
某投资公司预投资A项目及B项目。
预计A项目所需的建筑安装工程中分部分项费中的人工费合计为425万元，材料费合计为980万元，机械费合计为138万元，该项目的管理费和利润分别按人材机费之和的12%及4.5%计，措施费为分部分项工程费用之和的18%，暂列金额为80万元，专业工程暂估价为20万元，计日工为3万元，总承包服务费按专业工程暂估价的2%计，规费费率为6.8%，税金率按3.48%计。
A项目所需设备分为进口设备与国产设备两部分。进口设备重1000吨，其装运港船上交货价为600万美元，海运费为300美元/吨，海运保险费率1.9‰，银行手续费率5‰，外贸手续费率为1.5%，增值税率为17%，关税税率为25%，美元对人民币汇率为1：6.2。
设备从到货口岸至安装现场500公里，运输费为0.5元人民币/吨·公里，装卸费为50元人民币/吨，国内运输保险费率为抵岸价的0.5‰，设备的现场保管费为抵岸价的0.5‰。国产设备均为标准设备，其带有备件的订货合同价为9500万元人民币。国产标准设备的设备运杂费率为3‰。该项目的工具、器具及生产家具购置费率为4%。
化工项目B拟建设年生产能力为4.5×105t的化工厂。已知年生产能力为3×105t的同类项目投入设备费为30000万元，设备综合调整系数为1.1。该项目生产能力指数估计为0.8,该类项目的建筑工程费是设备费的10%，安装工程费为设备费的20%，其他工程费是设备费的10%。该三项的综合调整系数定为1.0，其他投资费用估算为1000万元。该项目资金由自有资金和银行贷款组成。
其中贷款本金总额为50000万元，年贷款利率为8%，按季计算，建设期为3年，贷款额度分别为30%、50%、20%，分年均衡发放。基本预备费率为10%(以工程费为计算基数)，预计建设期物价年平均上涨率为5%，投资估算到开工的时间按一年考虑。固定资产投资计划为：第一年30%，第二年50%，第三年20%。假定B项目的估算流动资金为90.87元/t。(建设期只计息，不还款)
问题：
1.估算A项目的建筑安装工程费。
2.估算A项目的设备及工器具购置费。
3.估算B项目的建设期贷款利息。
4.估算B项目的建设投资。
5.估算B项目的总投资估算额。
【答案】
问题1：
A项目的建筑安装工程费
分部分项费用=人+材+机+管+利=(425+980+138)×(1+12%+4.5%)=1797.60万元
措施项目费=1797.60×18%=323.57万元
其他项目费=暂列金额+暂估价+总承包服务费+计日工=80+20+20×2%+3=107万元
规费=(1797.60+323.57+107)×6.8%=151.52万元
税金=(1797.60+323.57+107+151.52)×3.48%=82.81万元
建筑安装工程费=1797.60+323.57+107+151.52+82.8=2462.50万元
问题2：
A项目的设备及工器具购置费
进口设备抵岸价=货价+海外运输费+海外运输保险费+关税+增值税+外贸手续费+银行财务费
货价=600万美元
海外运输费=300×1000=30万美元
海外运输保险费=(600+30)×1.9‰/(1-1.9‰)=1.2万美元
银行财务费=600×5‰=3万美元
到岸价(CIF价)=600+30+1.2=631.2万美元
关税=631.2×25%=157.8万美元
增值税=(631.2+157.8)×17%=134.13万美元
外贸手续费=631.2×1.5%=9.468万美元
进口设备抵岸价=600+30+1.2+157.8+134.13+9.468+3=935.598万美元
进口设备运杂费=(500×0.5×1000+50×1000)/10000+5800.7076×(0.5‰+0.5‰)=35.8万元
进口设备购置费=5800.7076+35.8=5836.5076万元
国产设备购置费=国产设备原价+运杂费=9500×(1+3‰)=9528.5万元
设备及工器具购置费=(国产设备购置费+进口设备购置费)(1+费率)=(9528.5+5836.5076)×(1+4%)=15979.61万元
问题3：
B项目的建设期贷款利息
实际利率=(1+8%/4)4-1=8.24%
第一年建设期贷款利息=50000×30%/2×8.24%=618万元
第二年建设期贷款利息=(50000×30%+618+50000×50%/2)×8.24%=2316.92万元
第三年建设期贷款利息=(50000×80%+618+2316.92+50000×20%/2)×8.24%=3949.84万元
建设期贷款利息总额=618+2316.92+3949.84=6884.76万元
问题4：
拟建项目设备投资C2=C1(Q2/Q1)n×f
即：设备费=30000×(4.5×105/3×105)0.8×1.1=45644.34万元
固定资产投资中的设备、建、安、其他建设费总额=45644.34×(1+10%+20%+10%)+1000=64902.08万元
基本预备费=工程费×基本预备费率(按题意)
基本预备费=(64902.08-1000)×10%=6390.21万元
建设投资中的静态投资总额=64902.08+6390.21=71292.29万元
价差预备费P=∑It[(1+f)m(1+f)0.5(1+f)t-1-1]
It——建设期第t年的静态投资;
f——建设期物价年均上涨率;
m——从投资估算到开工的日期;
t——建设期的某一年。
第一年价差预备费=71292.29×30%×[(1+5%)1(1+5%)0.5(1+5%)1-1-1]=1623.96万元
第二年价差预备费=71292.29×50%×[(1+5%)1(1+5%)0.5(1+5%)2-1-1]=4624.24万元
第三年价差预备费=71392.29×20%×[(1+5%)1(1+5%)0.5(1+5%)3-1-1]=2655.11万元
价差预备费总额=1623.96+4624.24+2655.11=8903.31万元
建设投资总额=71292.29+8903.31=80195.60万元
问题5：
B项目的总投资估算额=建设投资+建设期利息+流动资金=80195.60+6884.76+90.87×45=91169.51万元
